Wikis, Glossare und Begriffsbeschreibungen x-rating-fachkraft

x-rating-fachkraft:abschreibungen

Anonymous (anonymous@undisclosed.example.com) — 2016-09-07T11:27:07+00:00

Abschreibungen Als Abschreibung wird der Wertverlust von Unternehmensvermögen (Anlagevermögen und Umlaufvermögen) bezeichnet. Dabei kann der Wertverlust durch allgemeine Gründe wie Alterung und Verschleiß bedingt oder durch spezielle Gründe wie einen Unfallschaden oder Preisverfall veranlasst sein. Die Abschreibung wird meist aus betriebswirtschaftlicher Sicht ermittelt und – unter Beachtung handelsrechtlicher Besonderheiten – als Kostenaufwand in der Gewinnermittlung berücksichtigt. Das …

x-rating-fachkraft:aggregation

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Aggregation Die Aggregation (lateinisch aggregare „anhäufen, beigesellen“; aggregatio „Anhäufung, Vereinigung“) bezeichnet allgemein eine Anhäufung, Zusammenlagerung oder ein Zusammenfassen. In der Wirtschaftstheorie bedeutet Aggregation die Zusammenfassung verschiedener Produktionsmittel zu einem Produktionsfaktor Kapital. Aggregation beinhaltet auch die Zusammenfassung mehrerer Einzelgrößen hinsichtlich eines gleichen Merkmals, um Zusammenhänge zu gewinnen, z. B. Nachfrage der einzeln…

x-rating-fachkraft:anleihe

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Anleihe Verzinsliches Wertpapier zur langfristigen Kreditfinanzierung. Der Käufer der Anleihe erhält als Gegenleistung für die Überlassung des Geldes während der Laufzeit den in einer Urkunde verbrieften Zins. Nach Ablauf der Laufzeit endet das Schuldverhältnis durch Zahlung des Nennwerts. Im Gegensatz zur Aktie erwirbt der Käufer keinen Anteil am Eigenkapital, sondern gewährt dem Unternehmen Fremdkapital.

x-rating-fachkraft:avalkredit

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Avalkredit Bei der Einräumung eines Avalkredits, auch Bürgschaftskredit genannt, wird kein Geld hergegeben. Vielmehr bürgt eine Bank einem Dritten gegenüber dafür, dass ihr Kunde seine Schulden bezahlen wird. Die Bank stellt also ihren eigenen „Kredit

x-rating-fachkraft:bankenaufsicht_bafin

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Bankenaufsicht / BaFin Banken sind kaufmännisch geführte Unternehmen, die mit Geld handeln; Wirtschaft und Privatleute vertrauen ihnen Geld an, das sie an andere Unternehmen, Privatkunden oder staatliche Stellen in Form von Krediten vergeben. Da Banken insgesamt ein Mehrfaches ihres Eigenkapitals ausleihen können, tragen sie besondere Verantwortung. Ihre Geschäftstätigkeit unterliegt deshalb speziellen Vorschriften, die vor allem dem Schutz der Einleger dienen. Grundlage dieser Bestimmung…

x-rating-fachkraft:basel_2

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Basel II Weiterentwicklung der bisher gültigen Eigenkapitalvereinbarung für Kreditinstitute (Basel I) durch die internationale Bankenaufsicht (Baseler Ausschuss). Die vorher einheitlich für jeden Kredit festgelegte Eigenkapitalausstattung in Höhe von 8 % wird durch das II. Baseler Abkommen dem jeweiligen Kreditausfallrisiko des Kreditnehmers angepasst. Dazu wird eine Bonitätsgewichtung vorgenommen, das Verfahren dazu heißt Rating.

x-rating-fachkraft:benchmarking

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Benchmarking Benchmarking wird als Methode angewandt, um die Leistungskraft einzelner Unternehmen miteinander zu vergleichen. Dabei sollen Stärken und Schwächen offen gelegt und die jeweiligen Unternehmen in die Lage versetzt werden, notwendige Veränderungen einzuleiten.

x-rating-fachkraft:bilanz

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Bilanz Die Bilanz ist eine knappe und übersichtliche Gegenüberstellung von Vermögen (Aktiva) und Kapital (Passiva) eines Unternehmens und beruht im Wesentlichen auf den Festlegungen des Handelsgesetzbuches. Die Handelsbilanz wird im Wesentlichen zur Information der externen Unternehmensbeteiligten erstellt. Die Steuerbilanz dient der Gewinn- und Vermögensermittlung als Grundlage der Besteuerung. Die meisten ertragssteuerpflichtigen Unternehmen stellen jeweils nur eine Bilanz auf, die sow…

x-rating-fachkraft:bilanzkennzahlen

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Bilanzkennzahlen Um zu aussagekräftigen Angaben über die wirtschaftliche Situation eines Unternehmens zu kommen, wird aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung eine Vielzahl von Kennziffern errechnet. Die bekanntesten Relationen betreffen:

x-rating-fachkraft:biz

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Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) mit Sitz in Basel wurde 1930 gegründet, um die deutschen Reparations-Zahlungen nach dem Ersten Weltkrieg abzuwickeln. Inzwischen haben sich ihre Aufgaben grundlegend gewandelt: heute führt auch die Verrechnungskonten im Europäischen Währungssystem (EWS) und die Geschäfte des Europäischen Fonds für Währungspolitische Zusammenarbeit; ferner ist sie Verrechnungsstelle für das ECU-Geschäft de…

x-rating-fachkraft:bonitaet

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Bonität Bonität ist ein Synonym für Kreditwürdigkeit. Bonität ist als Eigenschaft einer natürlichen oder juristischen Person Basis für die Entscheidung Dritter, dieser Person Kredit einzuräumen. Je besser die Bonität von Dritten beurteilt wird, desto einfacher ist es für die Person, sich Kredit zu verschaffen.

x-rating-fachkraft:buergschaft

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Bürgschaft Verpflichtung einer Person gegenüber dem Gläubiger eines Schuldners, für die Erfüllung der Schuld einzustehen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:business_angel

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Business Angel Einzelperson, meist erfahrener Unternehmer bzw. Entrepreneur (Agent), die eine Patenschaft für junge Unternehmen übernimmt und sie mit Rat und gegebenenfalls mit eigenem Kapital unterstützt (privater Venture- Capital-Geber). >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:bwa

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Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) Die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) basiert auf den Daten aus der Finanzbuchhaltung. Sie gibt dem Unternehmer während des laufenden Finanzjahres Auskunft über seine Kosten- und Erlössituation sowie über Vermögens- und Schuldverhältnisse. Sie dient oft als Entscheidungsgrundlage für den Unternehmer und den Fremdkapitalgeber.

x-rating-fachkraft:case_szenarios

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Case Szenarios Szenarien sind Fallstudien, die zu verschiedenen Zwecken durchgeführt werden. Im Zusammenhang mit der Prüfung einer potenziellen Beteiligung werden beispielsweise ein „Pessimistic Case Szenario“ für eine negative Entwicklung, ein „Optimistic Case Szenario“ für die günstigste Entwicklung oder ein „Most Lickely Szenario“ für eine am wahrscheinlichsten gehaltene Entwicklung durchgeführt.

x-rating-fachkraft:cash-flow

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Cash-Flow Der aus der amerikanischen Finanzanalyse stammende Begriff dient zur Beurteilung der inneren Finanzkraft eines Unternehmens; er zeigt auf, über welche Mittel eine Gesellschaft zur Selbstfinanzierung sowie zur Gewinnverteilung verfügt.

x-rating-fachkraft:chance

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Chance Aus mathematischer Sicht bezeichnet eine Chance die Möglichkeit des Eintreffens eines günstigen Ereignisses mit einer mathematischen Wahrscheinlichkeit, die größer als Null, aber kleiner als Eins ist. Man bezeichnet dann auch oft die Wahrscheinlichkeit selbst als Chance.

x-rating-fachkraft:corporate_governance

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Corporate Governance Corporate Governance („gutes Benehmen“, oder „der Knigge für Unternehmen“) beschäftigt sich mit dem Setzen und Einhalten von Verhaltensregeln, nach denen ein Unternehmen geführt werden soll. Diese Rahmenbedingungen können von unterschiedlichsten Interessengruppen gesteckt werden, sei es durch den Gesetzgeber, die Eigentümer, die Mitarbeiter, den Aufsichts- oder Verwaltungsrat, das Management, die Geschäftspartner, die menschliche Gesellschaft und andere.

x-rating-fachkraft:dcf

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Discounted Cash Flow-Verfahren (DCF) Zukunftserfolgswert eines Unternehmens, zu dessen Ermittlung nicht die Gewinne, sondern die im Unternehmen in Zukunft potentiell erzielbaren Cash-Flows auf den Bewertungsstichtag diskontiert werden. Es wird unterstellt, dass der Erwerber die im ganzen Objekt erzielbaren Cash-Flows entnimmt und zum Kalkulationszinsfluss anlegt bzw. dass sich nicht entnommene Cash-Flows mit derselben Rendite im Unternehmen verzinst werden.

x-rating-fachkraft:debitoren

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Debitoren Debitoren – das Wort wird vom lateinischen debet: „er schuldet“ abgeleitet – sind Schuldner, insbesondere eines Geldinstituts, aber auch eines Wirtschaftsunternehmens. Das Gegenstück sind die „Kreditoren“ oder Gläubiger. In Industrie und Handel versteht man unter dem Sammelbegriff

x-rating-fachkraft:debitorenlaufzeit

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Debitorenlaufzeit Durchschnittliche Zeitdifferenz in Tagen zwischen Erstellung einer Rechnung und Begleichung durch den Kunden. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:deckungsbeitrag

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Deckungsbeitrag Der Deckungsbeitrag bezeichnet den Betrag, den ein Produkt bzw. eine Dienstleistung zur Deckung der Fixkosten im Unternehmen leistet. Betrachtet man, welchen Betrag der Verkauf eines einzelnen Artikels über die variablen Kosten hinaus einbringt, spricht man von Stückdeckungsbeitrag.

x-rating-fachkraft:downgrading

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Downgrading Ein Kreditnehmer kann bei der Bonitätsbewertung im Rating um eine oder mehrere Ratingklassen heruntergestuft werden. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:due_diligence

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Due Diligence - Beteiligungsprüfung Genaue Prüfung und Bewertung eines Unternehmens durch einen potentiellen Investor vor einer möglichen Beteiligung. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:early_stage_financing

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Early Stage Financing Finanzierung der Frühphasenentwicklung eines Unternehmens, beginnend von der Finanzierung der Konzeption bis zum Start der Produktion und Vermarktung. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:eigenkapital

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Eigenkapital - Equity Reinvermögen des Unternehmens, ergibt sich aus Aktiva abzüglich Fremdkapital. Es besteht aus Grundkapital, gesetzlichen Reserven, übrigen offenen Reserven, Gewinnvortrag und stillen Reserven. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:eigenrating

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Eigenrating Ein Rating, das von einem Unternehmen selbst durchgeführt wird, um eine ungefähre Vorstellung von der Ist-Situation zu gewinnen. Es wird einerseits durchgeführt, um die Stärken und Schwächen des Unternehmens zu ermitteln und andererseits, um die möglichen Auswirkungen bei anstehenden Veränderungen zu simulieren.

x-rating-fachkraft:equity_kicker

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Equity Kicker Anleihe, die den Kreditgeber berechtigt, zu einem festgelegten Zeitpunkt sein Darlehen in Aktien des kreditnehmenden Unternehmens umzuwandeln. Möglichkeit der Fremdkapitalgeber, Anteile an der zu finanzierenden Personen- oder Kapitalgesellschaft oft zu Sonderkonditionen zu erwerben.

x-rating-fachkraft:equity_story

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Equity Story Möglichst überzeugende Darstellung der Erfolgsaussichten eines Unternehmens und deren Grundlagen für potentielle Investoren und Aktionäre. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:erfolgspotenzial

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Erfolgspotenzial Ein Erfolgspotenzial ist eine besondere Fähigkeit, mit der Unternehmen mittel- bis langfristig Gewinne erzielen können und die somit zur Steigerung des Unternehmenswertes beiträgt. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:erfolgsrechnung

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Erfolgsrechnung Aufstellung der Aufwendungen und Erträge innerhalb einer Periode. Der Gewinn ist der Saldo daraus. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:erp-programm

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ERP-Programm Mittel aus dem European Recovery Programme (ERP), die 1948 als „Marshallplanhilfe“ für den Wiederaufbau der deutschen Wirtschaft bereitgestellt wurden. Daraus entstand später das ERP-Sondervermögen des Bundes. Die KfW Mittelstandsbank refinanziert verschiedene Programme aus dem ERP-Sondervermögen, diese tragen die Bezeichnung ERP-Programme.

x-rating-fachkraft:ertrag

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Ertrag Einnahmen, die einer Unternehmung für die Erstellung von Gütern oder die Erbringung von Leistungen in einer Periode zugerechnet werden. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:ertragswertverfahren

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Ertragswertverfahren Beim Ertragswertverfahren wird als Gesamtwert des Unternehmens der Wert angenommen, der sich aus den auf einen bestimmten Stichtag zu erwartenden diskontierten Einträgen der nächsten Jahre ergibt. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:euribor

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EURIBOR Euro Interbank Offered Rate ist der Zinssatz für Termingelder in Euro im Interbankengeschäft. Er hat den FIBOR (Frankfurt Interbank Offered Rate) als Referenzzinssatz bei Krediten und Anlageprodukten seit 01. Januar 1999 ersetzt. Täglich melden bis zu 57 Kreditinstitute, darunter 11 deutsche Banken, Angebotssätze (Briefsätze) für Ein- bis Zwölfmonatsgelder um 11:00 Uhr Brüsseler Zeit an einen Informationsanbieter, der Durchschnittssätze ermittelt und im Informationsdienst Reuters …

x-rating-fachkraft:expansion_financing

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Expansion Financing Wachstums- und Expansionsfinanzierung. Das betreffende Unternehmen hat den Break-Even-Point erreicht oder erwirtschaftet Gewinne. Die Geldmittel werden zur Finanzierung von zusätzlichen Produktionskapazitäten, Produktdiversifikation oder Marktausbreitung und/oder für weiteres „Working Capital“ verwendet.

x-rating-fachkraft:factoring

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Factoring Laufender Ankauf von Geldforderungen aus Waren- und Dienstleistungsgeschäften von gewerblichen Lieferanten bzw. Händlern durch einen Factor, einen gewerblichen Abnehmer. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:finanzierung

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Finanzierung Beschaffung von finanziellen Ressourcen / Kapital für ein Projekt oder ein Unternehmen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:finanzplanung

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Finanzplanung Analyse der finanziellen Situation eines Unternehmens und Prognose/ Abschätzung der zukünftigen kurz-, mittel- und langfristigen finanziellen Entwicklung. Finanzplanung ist sowohl ein Begriff der privatwirtschaftlichen Unternehmensführung als auch der öffentlichen Etatpolitik. In beiden Fällen geht es um eine Vorausschau des Finanzbedarfs und seiner Deckung. In der Wirtschaft gehört eine detaillierte Finanzplanung – neben der Planung von Produktion und Absatz – zu den Vorau…

x-rating-fachkraft:fremdkapital

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Fremdkapital Die eigenen Mittel eines Unternehmens reichen im Allgemeinen nicht aus, um seine wirtschaftlichen Aktivitäten wie Anschaffung von Maschinen, Material- und Personaleinsatz zu finanzieren. Eine Firma braucht daher zusätzlich Fremdkapital, um die Zeit bis zum Zahlungseingang aus dem Verkauf der Güter bzw. Leistungen zu überbrücken. Kurzfristiges Fremdkapital wird meist in Form von Bank- und Lieferantenkrediten, Kundenanzahlungen und Wechselverbindlichkeiten aufgenommen, langfris…

x-rating-fachkraft:grundkapital

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Grundkapital Grundkapital ist die Summe der Nennbeträge aller Aktien einer Aktiengesellschaft (AG). >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:guv

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Gewinn- und Verlustrechnung Neben der Bilanz ist die Gewinn- und Verlustrechnung – auch als Ergebnis- oder Erfolgsrechnung bezeichnet – der zweite Teil des Jahresabschlusses eines Unternehmens. Während sich in der Bilanz der Gewinn oder Verlust zu einem Stichtag als Saldo von Aktiva und Passiva in einem einzigen Betrag ergibt, soll die Gewinn- und Verlustrechnung für eine bestimmte Periode durch den Ausweis von Aufwand und Ertrag neben der Höhe vor allem die Quellen und Struktur des Ergeb…

x-rating-fachkraft:haftungsfreistellung

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Haftungsfreistellung Wird bei einigen öffentlichen Förderprogrammen gegen einen Zinsaufschlag gewährt. Damit werden geringere Sicherheiten für ein Darlehen gefordert als sonst üblich. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:hedgefonds

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Hedgefonds Hedgefonds werden seit dem 01.01.2004 auf dem deutschen Markt gehandelt. Die Fondsmanager investieren nach verschiedenen Anlagestrategien in so genannte Single- oder Zielhedgefonds und dürfen dabei mit fallenden Aktienkursen spekulieren. Auf Kredit werden Wertpapiere eingekauft und verkauft, um sie später billiger zurückzukaufen. Dachhedgefonds sind ein Zusammenschluss aus mindestens drei Zielhedgefonds.

x-rating-fachkraft:informationsasymmetrie

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Informationsasymmetrie Zur Beurteilung der Bonität braucht die Bank Informationen. Diese muss das Unternehmen liefern. Zwischen dem Informationsstand der Bank und dem des Unternehmens gibt es jedoch Unterschiede, die Informationen sind nicht symmetrisch, also asymmetrisch, beispielsweise bezüglich Umfang, Aktualität oder Wahrheitsgehalt.

x-rating-fachkraft:insolvenz

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Insolvenz Insolvenz bedeutet andauernde Unfähigkeit eines Unternehmens (oder auch einer Privatperson), seinen/ihren fälligen Verpflichtungen nachkommen zu können. Um in einem Insolvenzfall eine gleichmäßige Befriedigung der Gläubiger herbeizuführen, kommen als rechtliche Möglichkeiten in erster Linie das Konkursverfahren und das gerichtliche Vergleichsverfahren in Betracht. Das Konkursverfahren kann auf Antrag des Schuldners oder bereits eines der Gläubiger beim Amtsgericht eingeleitet w…

x-rating-fachkraft:investitionen

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Investitionen Unter einer Investition versteht man Aufwendungen für Güter und Leistungen zur Erhaltung (Ersatzinvestitionen), Erweiterung (Erweiterungsinvestition) und Modernisierung (Rationalisierungsinvestition) des Sachvermögens. Zunehmende Bedeutung kommt auch Umweltschutzinvestitionen zu. Jedes Investieren erfordert volkswirtschaftlich den Verzicht auf gegenwärtigen Konsum (und Export).

x-rating-fachkraft:jahresabschluss

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Jahresabschluss Der Jahresabschluss besteht im handelsrechtlichen Sinne aus den Teilen Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) und dem Anhang. Kapitalgesellschaften müssen diesen durch einen Lagebericht ergänzen. Für einige Kaufleute gelten Vereinfachungsregeln.

x-rating-fachkraft:kapitaldienstfaehigkeit

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Kapitaldienstfähigkeit Die Kapitaldienstfähigkeit beschreibt, in wie weit ein Schuldner in der Lage ist, seinen Zahlungsverpflichtungen termingerecht und in voller Höhe, also bezüglich Zins und Tilgung, nachzukommen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:kapitalmarkt

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Kapitalmarkt Am Kapitalmarkt werden langfristige Fremdmittel und Beteiligungskapital vermittelt. Über ihn fließt den privaten Unternehmen und den öffentlichen Haushalten ein bedeutender Teil an Kapital zur Finanzierung ihrer Investitionen und sonstigen Ausgaben zu. Diese Kapitalnachfrager beschaffen sich langfristiges Geld über die Aufnahme von langfristigen Krediten und Schuldscheindarlehen bei den Banken sowie durch die Emission von Anleihen (festverzinslichen Wertpapieren), Aktien, Wan…

x-rating-fachkraft:kontokorrentkredit

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Kontokorrentkredit Der Kontokorrentkredit (ital.: conto = Rechnung, corrente = laufend) ähnelt dem Überziehungskredit bei einer Bank bei Privatpersonen. Im Rahmen eines Dispositionskredits kann eine Privatperson das eigene Konto überziehen. Regelungen zum Kontokorrentkredit findet man u. a. im § 355 Handelsgesetzbuch (HGB).

x-rating-fachkraft:kreditinstitute

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Kreditinstitute Als Kreditinstitute werden alle Unternehmen bezeichnet, die Bankgeschäfte betreiben. Sie schaffen einen Ausgleich zwischen dem Angebot an Ersparnissen und der Nachfrage nach Krediten; dadurch werden die privaten Ersparnisse für die Volkswirtschaft nutzbar. Mit Ausnahme einiger Spezialkreditinstitute bieten sie alle Bank-Dienstleistungen an: Sie nehmen Einlagen herein, geben Kredite, betreiben das Emissions- und Börsengeschäft und organisieren den Zahlungsverkehr. Man nennt…

x-rating-fachkraft:kreditlimit

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Kreditlimit Bis zu einem Maximalbetrag zugesagter Kredit, der nicht voll ausgeschöpft werden muss. Zinsen werden nur für das Obligo, den in Anspruch genommen Teil, erhoben. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:kreditorenlaufzeit

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Kreditorenlaufzeit Durchschnittliche Zeit in Tagen, die ein Unternehmen zur Begleichung seiner Rechnungen benötigt. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:kreditwesengesetz

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Kreditwesengesetz Wegen der großen volkswirtschaftlichen Bedeutung des Kreditgewerbes wurden in Deutschland für diesen Sektor bereits 1934 besondere gesetzliche Bestimmungen erlassen. In Grundzügen hat auch das Kreditwesengesetz (KWG) aus dem Jahre 1961 noch Bestand. Sein Hauptzweck ist die Sicherung und Erhaltung der Funktionsfähigkeit des Kreditgewerbes. Deshalb unterliegen grundsätzlich alle Kreditinstitute seinen Vorschriften; auf deren Einhaltung achtet das Bundesaufsichtsamt für da…

x-rating-fachkraft:kreditzusage

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Kreditzusage Im Anschluss an die Kreditwürdigkeitsprüfung der Bank gegenüber dem Kunden erfolgt im Falle einer positiven Beurteilung die Kreditzusage. Sie wird dem Kreditnehmer meist schriftlich mitgeteilt und enthält u.a. Angaben über die Art, Höhe, Laufzeit und Verzinsung des Darlehens; außerdem werden die Nebenkonditionen - wie Provisionen - schriftlich festgehalten.

x-rating-fachkraft:kurzfristige_kredite

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Kurzfristige Kredite Schulden, die innerhalb eines Geschäftsjahres zurückgezahlt werden müssen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:later_stage_financing

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Later Stage Financing Spätphasenfinanzierung; Finanzierung von Expansionen, Übernahmen, Überbrückungen etc. bei etablierten mittelständischen Unternehmen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:leasing

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Leasing Mietgeschäft über Ausrüstungsgegenstände, Werkzeuge und Immobilien für den Gebrauch (Nutzungsrecht), wobei der Vermieter Eigentümer bleibt, der Mieter aber das Recht hat, den gemieteten Gegenstand nachträglich zu kaufen, und zwar unter partieller Anrechnung der bereits geleisteten Mietgebühren.

x-rating-fachkraft:leverage

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Leverage - Leverage Buy-Out (LBO) Grad der Fremdverschuldung eines Unternehmens, ausgedrückt durch das Verhältnis von Fremd- zu Eigenkapital. Leverage Buy-Out (LBO): Überwiegend durch Fremdkapital finanzierte Unternehmensübernahme. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:liquiditaet

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Liquidität Ein Kreditinstitut muss wie jedes andere Unternehmen stets in der Lage sein, seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Ausreichende Flüssigkeit – in der Fachsprache „Liquidität“ – ist für Geldinstitute geradezu eine Lebensfrage. Das Problem für die Banken besteht darin, einerseits die Gelder, die ihnen als Einlagen anvertraut sind, rentabel anzulegen, um den Sparern und sonstigen Kontoinhabern angemessene Zinsen zahlen zu können, andererseits müssen die Institute stets mit d…

x-rating-fachkraft:marketing

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Marketing Marketing ist jenes unternehmerische Handeln (Planung, Koordination und Kontrolle), das sich am Markt (dem aktuellen und dem potenziellen) orientiert und darauf abzielt, dauerhaft Kundenbedürfnisse (bewusste, unbewusste und über Wünsche zu weckende) zu erfüllen, um damit die Unternehmensziele (Umsatz, Ertrag, Marktanteil,…) zu erreichen.

x-rating-fachkraft:mbi

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Management Buy-In (MBI) Übernahme eines Unternehmens durch ein externes Management. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:mbo

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Management Buy-Out (MBO) Übernahme eines Unternehmens durch das vorhandene Management. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:notenbankfaehigkeit

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Notenbankfähigkeit Zur Besicherung von geldpolitischen Operationen des ESZB sind die Kreditinstitute verpflichtet, Sicherheiten zu stellen, die das Kriterium der Notenbankfähigkeit erfüllen. Zu den notenbankfähigen Sicherheiten zählen marktfähige Schuldtitel (Wertpapiere), die von der EZB festgelegte einheitliche und in der gesamten Währungsunion geltende Zulassungskriterien erfüllen.

x-rating-fachkraft:patronatserklaerung

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Patronatserklärung Verpflichtung einer Konzern-Muttergesellschaft gegenüber Dritten (z. B. Banken), für die Verbindlichkeiten ihrer Tochtergesellschaft aufzukommen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:pensionszusage

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Pensionszusage Im Bereich der betrieblichen Altersversorgung spricht man von einer Direktzusage als einem möglichen Durchführungsweg. Dabei verspricht der Arbeitgeber, aus eigenen Mitteln Leistungen der betrieblichen Altersversorgung zu erbringen, ohne sich dafür einer anderen Einrichtung zu bedienen. Der Versorgungsanspruch des Arbeitnehmers richtet sich gegen den Arbeitgeber. Die Finanzierung erfolgt über Pensionsrückstellungen als bilanzmäßiger Ausweis von bestehenden Pensionsverpflich…

x-rating-fachkraft:portfolio

Anonymous (anonymous@undisclosed.example.com) — 2016-09-07T11:27:39+00:00

Portfolio Der Begriff stammt aus dem Lateinischen – folium „Blatt“ und portare „tragen“ – und bezeichnet eine Sammlung von Wertanlagen eines Typs. Im übertragenen Sinne kann es auch eine Sammlung von hilfreichen Methoden, Verfahren oder Handlungsoptionen bedeuten. In der Finanzwelt bezeichnet der Begriff Portfolio ein Bündel von Investitionen, das im Besitz einer Institution oder eines Individuums ist. Dem Aufbau eines Portfolios geht in der Regel eine umfangreiche Analyse voraus. Der Be…

x-rating-fachkraft:private_equity

Anonymous (anonymous@undisclosed.example.com) — 2016-09-07T11:27:39+00:00

Private Equity Eigenkapital, welches Unternehmen zur Entwicklung neuer Produkte oder Technologien, zur Stärkung der Kapitaldecke oder für Akquisition zur Verfügung gestellt wird. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:prolongation

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Prolongation Eine Prolongation (von neulat.: prolongare, verlängern) ist die Verlängerung eines aus der Zinsbindung kommenden Darlehens. Im Gegensatz zur Umschuldung werden hier die Zinsen lediglich neu angepasst. Ein Wechsel des Darlehensgebers findet nicht statt. Die Wiederanlage von Termineinlagen nach deren Fälligkeit und der Verkauf von Wertpapieren unter der Bedingung, dass man sie nach einer bestimmten Zeit vom Käufer zurück erwerben kann, wird gleichfalls als Prolongationsgeschäf…

x-rating-fachkraft:rating

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Rating Im Sinne des Bankenratings handelt es sich um eine Bonitätsaussage über einen Kreditnehmer mit Hilfe erfolgsrelevanter Merkmale und unter Verwendung statistischer Verfahren und Vergleichsmethoden. Mit dem Bonitätsrating wird dem Kredit ein Maß für die Kreditausfallwahrscheinlichkeit zugeordnet. Beim Kreditrating werden darauf aufbauend die Kreditkonditionen ermittelt, indem Haftungsverbünde, Sicherheiten und Garantien sowie die Kreditlaufzeit in die Betrachtung einbezogen werden.…

x-rating-fachkraft:rentabilitaet

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Rentabilität Die Rentabilität ist eine Bilanzkennzahl, bei welcher der erzielte Gewinn insbesondere zum eingesetzten Kapital in Beziehung gesetzt wird (Kapitalrentabilität); sie drückt damit den finanziellen Erfolg eines Unternehmens aus. Die betriebswirtschaftliche Praxis unterscheidet zwischen Gesamt- und Eigenkapitalrentabilität. Bei der Gesamtkapitalrentabilität werden Fremdkapitalkosten und Gewinn in Beziehung zum gesamten Kapital gesetzt; bei der Eigenkapitalrentabilität bildet ma…

x-rating-fachkraft:risiko

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Risiko Ein Risiko (arabisch, der von Gottes Gnade oder Geschick abhängige Lebensunterhalt) ist die kalkulierte Prognose eines möglichen Schadens bzw. Verlustes im negativen Fall (Gefahr) oder eines möglichen Nutzens bzw. Gewinns im positiven Fall (Chance). Was als Schaden oder Nutzen aufgefasst wird, hängt von Wertvorstellungen ab. Deshalb kann Risiko auch als Bedrohung eines Wertes für jemanden durch einen Sachverhalt (wie z. B. Naturereignisse) oder eine Handlung definiert werden. Da di…

x-rating-fachkraft:risikoadjustiertes_pricing

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Risikoadjustiertes Pricing beschreibt die Preisfindung für einen Kredit unter Berücksichtigung des jeweiligen Kreditausfallrisikos. Jedes Unternehmen zahlt einen Zinssatz, der seiner Bonität und dem damit verbundenen Risiko sowie der Werthaltigkeit seiner gestellten Sicherheiten entspricht. Die Zinshöhe wird dabei für jeden Kreditnehmer nach dem „Verursacherprinzip“ ermittelt, das bedeutet, je geringer das Risiko, je geringer der Zins. Durch gezielte bonitätsverbessernde Maßnahmen und dur…

x-rating-fachkraft:risikokapital

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Risikokapital - Venture Capital Geld von Investoren für die Finanzierung von neuen, wachstumsstarken Unternehmen. Eine Venture-Capital-Gesellschaft beteiligt sich mit Kapital gegen Gesellschafteranteile am Unternehmen. In der Regel sind es Minderheitsbeteiligungen von bis zu 49%. Zielsetzung ist es, die Anteile nach einigen Jahren gewinnbringend zu verkaufen, um mit dem Investment eine Rentabilität zu erwirtschaften.

x-rating-fachkraft:risikomanagement

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Risikomanagement Die wesentlichen Schritte eines Risikomanagementprozesses bestehen aus den Phasen Risikoanalyse, Risikobewertung, Risikominimierung, Risikokontrolle, Risikoverfolgung. Vor der Risikoanalyse wird ein Risikograph festgelegt, der die elementaren Parameter Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadensausmaß einem Akzeptanzbereich zuordnet. Während der Risikobewertung wird jede in der Phase Risikoanalyse identifizierte Gefährdung unter dem Aspekt Eintrittswahrscheinlichkeit und Sch…

x-rating-fachkraft:risikotreiber

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Risikotreiber Risikotreiber sind Faktoren, die Einfluss auf die Konditionsermittlung eines Kredites haben und die jeweilige konkrete Situation des Kreditnehmers berücksichtigen. Solche Faktoren sind Bonität, Sicherheiten, Laufzeit und Tilgungsmodalitäten.

x-rating-fachkraft:roi

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Return on Investment (ROI) Rückfluss des eingesetzten Kapitals. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:rueckstellungen

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Rückstellungen Für vorhersehbare künftige Verpflichtungen, deren Ausmaß und Fälligkeit sich jedoch nur ungefähr abschätzen lassen, muss ein Unternehmen Rückstellungen bilden. Klassische Beispiele sind Garantieleistungen oder Prozessrisiken. Wichtigste Posten dieser Art in der Bilanz deutscher Aktiengesellschaften sind heute allerdings die Pensionsrückstellungen, in denen Unternehmen Mittel für künftige Ruhegeldzahlungen ansammeln, sowie Steuerrückstellungen.

x-rating-fachkraft:schufa

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SCHUFA Die SCHUFA präsentiert sich als serviceorientierten Dienstleister rund um die Kreditvergabe. Die SCHUFA, Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung e.V., wurde als Rückfragesystem gegründet, von dem Teilzahlungsbanken und Handelsunternehmen gleichermaßen profitieren sollten. Heute ist die SCHUFA Holding AG eine privatwirtschaftlich organisiert Auskunftei, die von der kreditgebenden Wirtschaft getragen wird und ihren Sitz in Wiesbaden hat. Ihr Geschäftszweck ist es, ihre Ver…

x-rating-fachkraft:sicherungsuebereignung

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Sicherungsübereignung Die Sicherungsübereignung ist ein Instrument der Kreditsicherung, durch das der Kreditnehmer dem Kreditgeber (z. B. seiner Bank) für eine diesem zustehende Forderung das Eigentum an beweglichen Sachen (z. B. dem PKW) überträgt. Der Kreditnehmer selbst bleibt dabei im Besitz der Sachen. Nach erfolgter Tilgung der Schuld fallen die übereigneten Sachen an den Kreditnehmer zurück.

x-rating-fachkraft:start-up_financing

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Start-Up Financing Gründungsfinanzierung; das betreffende Unternehmen befindet sich in der Gründungsphase, im Aufbau oder erst seit kurzem im Geschäft und hat seine Produkte noch nicht oder nicht im größeren Umfang vermarktet. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:start

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Rating-Fachkraft IHK Buchstabe A * Abschreibungen * Aggregation * Anleihe * Avalkredit Buchstabe B * Bankenaufsicht / BaFin * Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) * Basel II * Benchmarking * Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) * Bilanz * Bilanzkennzahlen * Bonität * Business Angel * Bürgschaft Buchstabe C * Case Szenarios * Cash-Flow * Chance * Corporate Governance Buchstabe D * Debitoren * Debitorenlaufzeit * Deckungsbeit…

x-rating-fachkraft:stille_beteiligung

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Stille Beteiligung Finanzielle Beteiligung mit fester Laufzeit, festem Zins und festgelegter erfolgsabhängiger Komponente, bedarf nicht der Publizität. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:umlaufvermoegen

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Umlaufvermögen Alle Vermögenswerte eines Unternehmens, die sich im normalen Ablauf der Geschäftstätigkeit kurzfristig in flüssige Mittel umwandeln lassen. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:variable_kosten

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Variable Kosten Die variablen Kosten werden auch als beschäftigungsabhängige Kosten bezeichnet, welche sich bei steigendem oder fallendem Beschäftigungsgrad ändern. Der Verlauf der variablen Kosten (Kv) kann dabei proportional, degressiv, progressiv oder, in seltenen Fällen, regressiv sein.

x-rating-fachkraft:venture_capital

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Venture Capital - Gesellschaft Auf Wachstumsbranchen spezialisierte Investmentfonds, der jungen Unternehmen Risikokapital gibt und sie in den ersten Jahren betreut. >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<

x-rating-fachkraft:wechsel

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Wechsel Ein Wertpapier, das eine Zahlungsanweisung des Gläubigers an den Schuldner enthält, an den Gläubiger oder einen Dritten eine bestimmte Summe zu zahlen. Die Verpflichtung des Wechsels ist losgelöst vom Grundgeschäft. Die Bedeutung von Wechselgeschäften ist abnehmend, weil diese nicht maschinenfähig sind und aufgrund der Urkundenstruktur zu großen Bearbeitungsaufwand verursachen.

x-rating-fachkraft:wertschoepfung

Anonymous (anonymous@undisclosed.example.com) — 2016-09-07T11:27:39+00:00

Wertschöpfung Weder Umsatz noch Bilanzsumme sind allein ein geeigneter Maßstab für die volkswirtschaftliche Bedeutung eines Unternehmens. Ein besonders aussagekräftiges Kriterium ist die Wertschöpfung, welche den Beitrag einer Gesellschaft zum Volkseinkommen darstellt. Ihre Hauptbestandteile sind:

x-rating-fachkraft:worst_case

Anonymous (anonymous@undisclosed.example.com) — 2016-09-07T11:27:39+00:00

Worst Case Annahme eines Geschäftsszenarios mit Einberechnung mehrheitlich ungünstiger Bedingungen („ungünstigster Fall“). >>Weiterbildung Rating-Fachkraft IHK<<